Кипр оффшорная зона или нет в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кипр оффшорная зона или нет в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Все зависит от того, какой именно бизнес будет продвигаться через оффшорную зону. Международные компании без обязательств по лицензии можно открыть практически во всех оффшорных островах и отдельных зонах. Но, наиболее перспективный вариант касается налогового послабления и полного отсутствия таких обязательств на мировой доход.

Оффшорные острова и территории – преимущества

Плюсы офшоров и оффшорных зон для предпринимателей и иностранных инвесторов:

• Отсутствие валютного контроля.
• Низкие налоги на мировой доход.
• Защита активов от судебных исков иностранных государств, родственников и кредиторов.
• Доступ к лучшим банкам, хранение в которых финансового состояние в настоящее время является весьма значительным.
• Высокий уровень конфиденциальности бенефициаров за счет закрытых реестров, банковской тайны и использования законных офшорных схем, например, через трасты и фонды.
• Отсутствие требований по бухучету и финансовой отчетности на островах и в странах оффшорах, если нерезидентная компания получает прибыль из иностранных источников.
• Расширение клиентской и партнерской сети в Европе и Азии.

Почему оффшоры на островах?

Вопрос, который часто задают наши клиенты – почему оффшоры расположены на островах? Но здесь нельзя сказать однозначно, что все оффшоры находятся исключительно на островах. Есть и территории внутри крупных государств или самостоятельные оффшорные юрисдикции. Например, Великобритания, Лихтенштейн, США с отдельными штатами и прочее.

Однако именно небольшие островные юрисдикции относятся к категории классических оффшоров, часть их которых и сегодня находится в «черном списке» ЕС ввиду несоблюдения установленных норм по уровню конфиденциальности и раскрытию информации.

Причина такой политики крохотных островных юрисдикций простая. За счет отсутствия собственного развитого промышленного и производственного сектора, правительство ищет быстрые варианты для подъема экономики. Именно оффшорные льготы и местная законодательная база, в том числе по защите от иностранных судов, обеспечивает постоянный приток капитала из иностранных источников на законных основаниях.

Режим оффшора дает хорошую прибавку к ВВП государства, которое как правило имеет автономный статус в составе более крупной страны, но может свободно устанавливать свою политику, наращивая тем самым экономические показатели.

Пример островов-оффшоров в составе другого более крупного государства:

• Пуэрто-Рико – ассоциированная американская территория США, где сегодня открывают счета сами американцы, а страна не обменивается информацией по Закону FATCA и обслуживает в том числе оффшорные компании.
• Острова Мэн, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Теркс и Кайкос, острова Джерси и многие другие – зависимые британские территории или коронные владения, которые сегодня остаются оффшорами и предлагают выгодные условия для иностранных компаний.
• Бывшие британские колонии, которым также надо как-то выживать в современном мире, выбрали в качестве постоянного источника иностранных инвестиций именно оффшорную программу. Сюда относятся такие популярные юрисдикции, как Сент-Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Доминика, Сент-Люсия.

Содружество Багамских островов – это небольшое островное государство, расположенное в бассейне Карибского моря. Во всем мире Багамы являются символом роскоши и богатства. Ежегодно сюда приезжают тысячи взыскательных туристов, которых привлекает высокий уровень сервиса, комфортный климат и живописная природа. Однако, туризм является далеко не единственным источником поступлений в государственный бюджет.

После обретения независимости в 1973 году страна приступила к активному развитию экономики, что позволило ей в итоге стать одной из крупнейших оффшорных зон планеты. Единственной доступной организационной формой является компания международного бизнеса, являющаяся аналогом ООО.

Предприятия, зарегистрированные на Багамах, но не ведущие на островах никакой деятельности, не облагаются никакими сборами и налогами. Единственное, что от них требуется – это ежегодная оплата фиксированного лицензионного сбора в размере от 350 до 1000 долларов.

Великобритания (Англия)

Соединенное Королевство Великобритания – это одна из крупнейших мировых держав, оказывающих серьезное влияние на мировую экономику. Английская правовая система основывается на прецеденте, при этом многие законодательные акты позволяют предпринимателям получать государственную поддержку, льготы при регистрации и ведении бизнесе.

Великобритания не является оффшорной зоной в классическом понимании. Для получения преференций при ведении бизнеса на территории страны предпринимателям необходимо зарегистрировать фирму партнерства, которая позволяет использовать нулевых ставки налогообложения (эта возможность действует для нерезидентов, которые получают доход за пределами Англии).

Законодательством Англии предусмотрена регистрация следующих фирм:

• Limited, Ltd – аналог ООО.
• LLP – партнерство с ограниченной ответственностью.
• LP – бизнес – партнерство, которое создается на территории Британии или Уэльса.

Причины отнесения к оффшорным зонам

То, что иногда и сегодня Кипр называют оффшором, объясняется, во-многом, привычкой. С 70-ых гг. до момента вступления в ЕС республика относилась к оффшорной зоне. Поныне не все согласны с тем, что в стране произошли такие реальные перемены, которые исключают для иностранного бизнеса возможности по уклонению от налогов.

Также основанием считать государство оффшорным является более мягкое, на первый взгляд, налоговое законодательство. Обывателя вводит в заблуждение размер корпоративного налога – 12,5%. Хотя, если рассмотреть динамику его изменения, то всё становится куда более ясно: сначала налог составлял 4,25%, затем его подняли до 10%, а потом и до нынешнего значения. Т.е. налицо оптимизация налогообложения в сторону его увеличения.

Как сэкономить на налогах: льготный режим IP-Box со ставкой 2,5%

Льготный налоговый режим IP-Box был введен на Кипре для стимулирования инновационных исследований и разработок, и был введен в стране в 2012 году. Этот режим позволяет компаниям получать значительные налоговые льготы на прибыль от квалифицированных интеллектуальных активов. К таким активам относятся:

• патенты и права на изобретения;
• торговые марки и коммерческие наименования;
• дизайн и промышленные образцы;
• авторские права на программное обеспечение и литературные произведения;
• права на использование технологий, знаний и ноу-хау, включая конфиденциальную информацию и коммерческие секреты;
• права на использование баз данных и информационных технологий.

Цель программы — привлечение компаний, занимающихся исследованиями и разработками, на остров, а также стимулирование инвесторов и бизнесменов, чтобы они инвестировали в исследования и разработки на Кипре. Преимущественно идет речь об IT-компаниях, поскольку им проще соответствовать условиям льготного режима.

В соответствии с льготным налоговым режимом IP-Box компании, зарегистрированные в качестве юридических лиц на Кипре, могут получать льготы по налогу на прибыль, связанную с квалифицированными интеллектуальными активами. Эти льготы включают в себя налоговую ставку в размере 2,5%, а также возможность освобождения от налога на прибыль на доходы, полученные от этих активов. Таким образом, до 80% прибыли от таких активов налогом не облагаются, а остальные 20% облагаются по общей ставке 12,5%, что в перерасчете и дает ставку 2,5%.

Налоговая оптимизация бизнеса: какие налоги можно не платить?

На Кипре существует ряд налоговых льгот и преференций для бизнеса, которые могут помочь в налоговой оптимизации. Некоторые налоги, которые можно не платить или оплачивать с минимальной ставкой, включают:

• Налог на прибыль: на Кипре действует ставка налога на прибыль в размере 12,5%, что является одной из самых низких в Европе. Кроме того, есть возможность использовать систему двойного налогообложения и заключать договоры о предотвращении двойного налогообложения с другими странами.
• Налог на дивиденды: от уплаты налога освобождается вся сумма дивидендов для дочерних компаний, которые контролируются компанией-матерью из ЕС или страны, с которой Кипр имеет договор о предотвращении двойного налогообложения. Также для других компаний действует налог на дивиденды в размере 17%.
• Налог на доходы физических лиц: начисляется на доходы свыше 19 500 евро в год. Однако для резидентов Кипра, у которых доходы получены от источников за пределами страны, существует статус Non-Domicile, который позволяет не платить налог на доходы, полученные за пределами Кипра.
• Налог на имущество: составляет до 0,8% от оценочной стоимости недвижимости. Однако для некоторых категорий недвижимости, таких как новые здания, налог может быть уменьшен или освобожден.
• Налог на добавленную стоимость (НДС): на Кипре действует ставка НДС в размере 19%, но для некоторых товаров и услуг ставка может быть снижена до 5% или освобождена.

Чтобы сэкономить на налогах, необходимо правильно организовать свой бизнес на Кипре, например, создать холдинговую структуру или использовать налоговые резиденции для своих сотрудников. Важно также соблюдать налоговое законодательство и не нарушать его, чтобы избежать штрафов и прочих трудностей.

Инструкция по регистрации оффшорного бизнеса на Кипре

Процесс регистрации несложный и не хлопотный для предпринимателя.

Это стало возможным благодаря приемлемым условиям для ведения бизнеса:

1. Следует письменно запрашивать начало регистрации в департаменте регистрации компаний. Нужно подготовить копии паспортов акционеров и пару-тройку вариантов названия предприятия.
2. Когда разрешение на эксплуатацию названия будет получено, следует составить пакет учредительных бумаг – устав и договор. В подготовке и подписи документов должны участвовать все совладельцы фирмы.
3. Учредительные документы нужно составлять на греческом языке. Также их следует заверить у нотариуса и после этого принести в Департамент для завершения процесса регистрации.
4. В обязательном порядке открывается счет в банке.

Кипр оффшорная зона или нет 2021

И все же, чтобы максимально точно ответить на вопрос: Кипр оффшорная зона или нет, стоит немного разобраться в теории. Точнее, нужно ответить на вопрос, что такое оффшор и почему он пользуется массовым спросом у предпринимателей из стран с развитой экономикой. На самом деле, бизнесмены в крупных развитых странах в виду сложившейся внутренней политики несут высокую налоговую нагрузку, именно поэтому они стараются зарегистрировать свое предприятие, в том государстве, где ведется лояльная налоговая политика. Оффшорными зонами называют те участки, где соблюдаются сразу несколько условий: низкая налоговая ставка или ее отсутствие, максимальная конфиденциальность, минимальная отчетность.

Оффшор Кипр или нет, поможет разобраться четкий анализ внутренней политики государства. Первое, что нужно обязательно отметить это тот факт, что здесь нет полного освобождения от налогообложения. Здесь, между прочим, довольно много различного рода налогов для предпринимателей, налог по ставке 12,5% это установленный корпоративный налог, а кроме него действуют и другие налоги: НДС, подоходный налог, налог на оборону, на прирост капитала и другие.

Ключевые моменты регистрации компании на Кипре

Каждая компания, которая создается на Кипре, должна соответствовать следующим требованиям:

• тип компании – Limited (акционерные компании с ограниченной ответственностью);
• руководитель компании – минимум одно физ- или юрлицо. Для снижения уровня налогообложения рекомендуется на должность директора оформлять резидента Кипра;
• количество акционеров – минимум двое; бенефициарами могут быть как фирмы, так и граждане.
• размер капитала: декларированный минимальный 2000 евро, фактически оплаченный – 4 евро;
• компания должна иметь юридический адрес и регистрационного агента;
• нельзя использовать в наименовании фирмы названия, которые имеют общепринятое значение, обозначающее специализацию юрлица – Bank, Assurance, Fund, Trust, Deposit і т. д. В качестве имени фирмы запрещается также использовать названия компаний, которые уже существуют, созвучны с известными торговыми марками, имеют отношение к религии, подразумевают название стран или географических территорий. Проверку имени при создании осуществляет регистратор и от его окончательного решения зависит, пройдет название проверку или нет;
• наименование организации должно содержать слово Limited или Ltd;
• ежегодно компания должна оплачивать госпошлину в размере 350 евро;
• каждый год должен проводиться аудит и сдаваться финансовая отчетность в Регистрационную палату, налоговая отчетность в налоговую инспекцию;
• ежегодно должно происходить собрание директоров, но оно может проходить в формальном порядке, за счет использования номинального сервиса.

Кипрская компания: организационные требования

Чтобы зарегистрировать компанию, владельцу бизнеса необходимо:

1. Придумать названия. Не допускается регистрация фирмы, название которой копирует или схоже с названием уже зарегистрированной на территории Кипра организации. Решение о том, подходит это название или нет, принимает кипрский Регистратор.
2. Подтвердить наличие акционерного капитала в евро(количество денежных средств не ограничено).
3. Назначить директора, управляющего компанией.
4. Снять офиса.
5. Нанять секретаря
6. Получить налоговый номер.
7. Оплатить государственную пошлину – 350 евро. Каждой зарегистрированной иностранной компании требуется выплачивать эту пошлину в полном размере.

Затраты на покупку и обслуживание

Основные расходы:

1. Регистрация. Стоимость регистрации фирмы с номинальным сервисом начинается от 2250 евро.
2. Продление компании.
3. Аренда офиса.
4. Оплата бухгалтерский и аудиторских услуг.
5. Оплата услуг номинальных директоров и акционеров (в том случае, если регистрируется компания с номинальным сервисом).
6. Оплата услуг секретаря, занимающегося ведением дел.

СПРАВКА: Также, ежегодно потребуется платить дополнительно в государственный бюджет правительственный сбор в размере 350 евро. Уплата сбора – обязательное условие для любой кипрской оффшорной организации. Это правительственный сбор. Он оплачивается раз в год независимо от сферы деятельности предприятия и уставного капитала.

Примерные цены:

Название услуги/процедуры	Стоимость в евро
Регистрация фирмы	от 2250
Ежегодный правительственный сбор	350/год
Ежегодная плата за зарегистрированный офис и секретаря	1000/год (Если компания назначает 1 номинального директора, годовая плата за обслуживание будет снижена; если компания назначает 2 номинальных директоров, годовая плата за обслуживание не взимается.)
Номинальный акционер	650/год
Номинальный директор (физическое лицо)	1600/год
Номинальный директор (юридическое лицо)	900/год
Услуги бухгалтеров	от 200
Услуги аудиторов	от 700

Центробанк больше не считает Кипр оффшором

Смена статуса средиземноморского острова произошла благодаря поправкам, внесенным ЦБ в собственный документ, датированный августом 2021 года. В нем говорится, в частности, что главными признаками оффшора являются два критерия – отсутствие налогообложения и сохранение в тайне имени тех, кто получает выгоду от деятельности компаний. И первый, и особенно второй, учитывая масштабы серых схем и коррупции в отечественной экономике, представляют немалый интерес для российского бизнеса. Недаром ведь Кипр, несмотря на ограниченные размеры и скромные людские ресурсы, значит для России так много, являясь главным мировым инвестором для нашей страны. По итогам трех кварталов кризисного 2021 года к нам пришло 9,28 млрд. долларов прямых иностранных инвестиций, из которых на Кипр приходится 2,03 млрд., или почти 22%. Для сравнения: США инвестировали за это время в Россию 112 млн. долларов, Япония – 122 млн., Германия – 721 млн. Почему именно Кипр так вкладывается в нашу экономику? По мнению доктора экономических наук профессора Никиты Кричевского, большая часть этих денег имеет российское происхождение. «Отечественные компании переводят деньги на Кипр, а потом, если им необходимы средства для своих предприятий в РФ, они оформляют это как иностранные кредиты или заемы», – пояснил он «НИ».

Налоги на Кипре: идеальные условия для развития бизнеса

Стандартная ставка налога на прибыль здесь составляет 12,5% от суммы «чистой» прибыли. Ставка на НДС внутри страны – 19%, а при движении товаров или услуг по странам, входящим в Европейский Союз, равняется нулю. Здесь вы можете избежать налогов на роялти, дивиденды, прирост капитала.

Однако нужно учитывать нюансы налогообложения на Кипре, начавшие действовать с 2016 года. В частности, если раньше дивиденды полностью освобождались от налога на доход, то теперь освобождение не распространяется на случаи, когда в стране происхождения такие выплаты рассматриваются в качестве налога, а не дохода. Некоторые изменения коснулись сделок по реорганизации. Власти имеют право отказать в освобождении от сборов в случае, если у такой реорганизации отсутствуют коммерческие цели или она не соответствует экономической реальности.

Конечно, для извлечения максимальной прибыли необходимо хорошо ориентироваться во всех тонкостях кипрского законодательства, а значит хорошо его знать. На самом деле, мало кто будет тратить время на то, чтобы изучить систему права чужой страны. Большинство обходится меньшими силами, привлекая финансового управляющего.

Похожие записи:

• Продление временной прописки для иностранца в Россию
• Размер стипендии учащихся колледжей в 2023 году
• Ответственность супругов по обязательствам семейное право