Налоговый вычет при строительстве частного дома в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при строительстве частного дома в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Гражданин, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и построил собственный дом, в том числе в ипотеку, может получить налоговый вычет в размере 13% и вернуть часть расходов на строительство дома и банковских процентов по ипотеке.

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет может получить любой человек, если он:

• Является налоговым резидентом Российской Федерации (то есть правом на вычет могут воспользоваться и иностранные граждане-резиденты);
• Платит налоги по ставке 13% (НДФЛ), например, работает по трудовому договору и получает зарплату или платит налог от сдачи квартиры в аренду;
• Построил жилой дом на территории Российской Федерации, и имеет все подтверждающие документы;
• Раньше не использовал право на вычет за строительство или покупку жилья или использовал его не полностью;
• Раньше не получал вычет по процентам.

Кто имеет право на имущественный вычет за стройку

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.

Вы должны:

1. Быть резидентом РФ: проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
2. Иметь доход, с которого уплачивается 13% или 15% НДФЛ.

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:

№	Вид дохода
1.	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2.	Оплата за оказание услуг
3.	Доход от сдачи в аренду квартиры
4.	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5.	Некоторые другие доходы

Отказ в налоговом вычете при строительстве дома

Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
2. Заявитель не является налоговым резидентом.
3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

Кто имеет право на имущественный вычет за стройку

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.

Вы должны:

1. Быть резидентом РФ: проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
2. Иметь доход, с которого уплачивается 13% или 15% НДФЛ.

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:

№	Вид дохода
1.	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2.	Оплата за оказание услуг
3.	Доход от сдачи в аренду квартиры
4.	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5.	Некоторые другие доходы

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2021 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2021 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Законодательное регулирование

Существует несколько законодательных актов, на основании которых имеется возможность оформить данный вид вычета. К ним относится:

• ст. 220 НК описывает основные поправки и сведения о том, как оформить вычет в первый и последующие разы до того момента, пока не будет исчерпан конкретный лимит, представленный 260 тыс. руб., которые могут быть возвращены покупателям домов или людям, занимающимся их возведением самостоятельно;
• ПП №03-04-07-01/220 в подробностях содержит основания, на основании которых человек может получить возврат за свою супругу, если в этом имеется необходимость, например, если она не является официально работающей.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
   1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
   2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
   3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
   4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
   5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
   6. ксерокопии всех страниц паспорта.
4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
   1. договор между банком и берущим займ;
   2. справка по уплате процентов банку.

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Изменения в 2023 году

В 2023 году россиян ждут приятные изменения в порядке выдаче налогового вычета. С 1 марта возврат денежных средств сократится с 3 месяцев до 12 дней. Сроки подачи документов на налоговый вычет не изменятся.

Также государство собирается ввести лимиты для компенсации удаленным работникам расходов на телефоны, компьютеры, интернет. Предлагается освободить от НДФЛ сумму 35 рублей в день, но не более 700 рублей в месяц.

Другое предложение касается нового порядка начисления НДФЛ для россиян, работающих за рубежом. Если гражданин работает за границей более 180 дней, то налоговая ставка для него повысится до 30%. Однако такой закон не будет применяться для россиянин, работающих за границей в российской компании.

В какой момент возникает право на имущественный вычет

Если вы приобрели жилую недвижимость, то вы имеете право на получение имущественного вычета. Срок, когда вы можете заявить своё право на имущественный вычет, а также на вычет с процентов по ипотеке, зависит от того, приобретаете вы жильё на первичном или вторичном рынке, или строите (дом) самостоятельно.

Напомним, что государство возвращает 13% от расходов на приобретение жилья за счёт уплаченного НДФЛ. При этом максимальная сумма расходов, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб. (п. 3 ст.

220 НК РФ). Таким образом, вернуть вы можете не более 260 000 руб. Подробнее об этом читайте в статьях «Возврат налога за покупку квартиры» и «Какие документы подтверждают право на вычет по приобретению жилья».

Вычет также можно получить с процентов по целевым кредитам, полученным от российских организаций и фактически израсходованным на приобретение жилья. Максимальная сумма процентов, которую примут к вычету, — 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета возможно не более 390 000 руб. (3 000 000 руб. × 13%).

Больше информации — в статье «Как вернуть часть денег за ипотеку?».

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз. При этом можно рассчитывать на основной вычет и вычет по процентам ипотечного кредита. Также законом предусмотрено право на получение возврата обоими супругами в полном объеме и получение вычета в долевом соотношении.

Получить НВ можно только за последние 3 года. Если заявитель не работал последнее время, то получить можно за 3 налоговых периода, предшествующих увольнению. С 2014 г. законом предусмотрен максимальный размер основного НВ 2 млн. руб., и 3 млн. р. – вычет по процентам ипотеки. Это суммы, с которых будет производиться расчет компенсации. Таким образом, сумма возврата в первом случае будет не более 260 тыс. рублей, а во втором – 390 тыс. рублей. Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер.

• если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;
• возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;
• если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
• получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.

Каждый работающий гражданин платит 13% от своего дохода. Государство, со своей стороны, готово финансово поддержать их. Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома. Чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо понимать особенности и обстоятельства для его получения. Ниже мы расскажем, что такое вычет, кто может им воспользоваться и на каких условиях.

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

Вычет на строительство дома копии чеков подойдут

В этой статей мы рассмотрим общие правила и образец заполнения данного реестра. Зачем введен в действие реестр чеков, каким образом должен быть составлен, а также какие содержать реквизиты – это самые популярные вопросы, которые ежедневно пытаются выяснить налогоплательщики.

Подробно о всех необходимых документов можно узнать из видео, представленного ниже: Особенности получения выплат Если вы сделали все согласно перечню документов на получение налогового вычета, то, скорее всего, задаетесь вопросом, когда же будут возвращены средства. Постараемся ответить на этот вопрос. Это важно!

По закону представители налоговой инспекции обязаны рассмотреть ходатайство и выплатить деньги в срок не более четырёх месяцев с момента подачи заявления.

Особенности возврата вычета за строительство недостроенного помещения

Иногда налогоплательщики обращаются за вычетом по расходам на строительство недостроенного дома. Возможность возврата средств зависит от того, что указано в договоре купли-продажи. Если покупатель по документам приобретает объект незавершенного строительства, претендовать на вычет можно. Это связано с тем, что дальнейшие работы, проводимые с недостроенным объектом, будут классифицироваться как строительство.

Если дом был введен в эксплуатацию предыдущим собственником, который зарегистрировал его в Росреестре, покупатель не вернет часть расходов, которые он понес на строительные работы. Вычет будет положен только за расходы на покупку дома.

Пример 1: Коваленко А.В. купил одноэтажный дом, который был зарегистрирован продавцом как жилой дом. После этого он достроил еще один этаж. Вычет Коваленко А.В. сможет получить только за деньги, потраченные на приобретение дома. Расходы, которые он понес на возведение второго этажа, при расчете вычета учитываться не будут.

Пример 2: Пивовар А.К. приобрел объект незавершенного строительства — недостроенный дом. После приобретения Пивовар А.К. достроил дом, дополнительно пристроив ему второй этаж. После завершения строительных работ он ввел его в эксплуатацию и зарегистрировал право собственности. Пивовар А.К. при направлении заявки может получить вычет за покупку дома и проведение строительных работ.

Пока дом проходит по документам как объект незавершенного строительства, заявление на вычет не одобрят. Даже при условии, что заявитель вселился со своей семьей и проживает в нем, отсутствие зарегистрированного права собственности не даст возможности получить вычет. Вернуть деньги можно только после ввода объекта в эксплуатацию и внесения сведений о нем в ЕГРН.

Налоговый вычет при строительстве дома

• приобретение земли под строительство;
• покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
• заказ и оплата проектно-сметных документов;
• подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
• строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
• строительные/отделочные материалы;
• строительные работы и отделка.

• Выписка из ЕГРН на дом.
• Выписка из ЕГРН на землю.
• Договор купли-продажи дома.
• Договор купли-продажи земельного участка.
• Платежные документы на земельный участок (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
• Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
• Реестр расходов на строительство.
• Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты выполненных работ.
• Платежные документы на все строительные и отделочные материалы (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).

• перепланировка помещений в построенном доме;
• переустройство и реконструкция построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
• монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
• строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
• газовый котел;
• системы кондиционирования;
• любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
• изготовление и монтаж остекления лоджии;
• стоимость приобретения пластиковых окон;
• тёплые полы;
• шумоизоляция;
• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.

Совокупный размер имущественного вычета не может превышать 2 миллиона рублей. В эту сумму входит покупка земельного участка, покупка дома и строительство (ремонт) объекта незавершенного строительства. На свою банковскую карту вы можете получить от налоговой максимум 260 тысяч рублей (2 млн. руб. х 13%).

Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней копии вышеперечисленных документов и справку 2-НДФЛ. Это можно сделать, не выходя из дома , отправив документы в налоговую онлайн через Личный кабинет налогоплательщика. Подробнее читайте в статье Как получить налоговый вычет, не выходя из дома?

• 3 000 000 рублей — на оплату процентов по целевому кредитованию. Вернут не более 390 000 рублей. Для получения возврата придется подтвердить факт оплаты процентов по кредитному договору на стройку. Важный момент — кредит имеет целевое назначение — строительство.

• 2 000 000 рублей — на строительство дома. Вернут не более 260 000 рублей — это 13% от 2 миллионов. В эту сумму включаются расходы на покупку земли, покупку стройматериалов, проектно-сметную документацию, подключение к сетям, услуги по строительству.

1. Семьям с тремя детьми выдается бесплатный земельный участок.
2. На второго малыша выдается материнский капитал, который впоследствии вкладывается в возведение жилого дома.
3. Действующие положения социальной политики предусматривают многочисленные виды субсидий и выплат на строительство своего жилища.

1. Обратиться за льготой напрямую в ФНС вы вправе только на следующий год после года постройки или покупки жилплощади (если стройку завершили в 2023 году, то заявить на льготу появляется возможность лишь в 2023 году).
2. Заявить на вычет получится и раньше, но через работодателя.

• паспорт гражданина РФ;
• выписка из ЕГРН, подтверждающая собственность на дом (землю);
• декларация 3-НДФЛ (если обращаетесь за возвратом через ИФНС);
• справка 2-НДФЛ для подтверждения доходов и уплаченной суммы налога;
• заявление на возврат по установленной форме;
• документы, подтверждающие расходы налогоплательщика (договор купли-продажи земли или недостроенного объекта, оплата строительных услуг, проектной документации и прочего, квитанции и чеки об оплате, выписки с банковских счетов);
• договор на ипотечное кредитование;
• справка из банка об уплате процентов по кредиту.

Учимся получать налоговый вычет на строительство дачи по новым правилам

С 21 мая 2021 года в России вводится упрощенный порядок получения налогового вычета, в том числе и на строительство или покупку дачи.

По новым правилам россияне смогут возвратить часть денег, уплаченных ранее в виде НДФЛ, в качестве налогового вычета в автоматическом режиме, не отвлекаясь на сбор документов и посещений налоговой инспекции. Упрощенный порядок распространяется на случаи, связанные расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам.

Напомним, в Налоговом кодексе РФ предусмотрено право на получение налогового вычета в 13% от расходов на строительство или покупку жилого дома. Категория участка в этом случае значения не имеет, а вот при покупке земли, на которой был построен жилой объект, можно также рассчитывать на налоговый вычет.

При этом вычет предоставляется после оформления права собственности на жилой объект и документально подтвержденных расходов на строительство или покупку недвижимости. Деньги на расчетный счет налогоплательщика, указанный в декларации, переводятся не ранее начала нового налогового периода (календарного года).

В графу расходов на покупку или строительство нового жилья, напоминает пресс-служба ФСН РФ, граждане имеют право включать:

• стоимость самого участка;
• расходы на разработку проекта и сметы;
• стоимость строительных и отделочных материалов;
• расходы на строительные работы, услуги и отделку;
• стоимость подключения коммуникаций;
• расходы на создание автономных инженерных сетей.

Максимальный размер налогового вычета составляет 260 тысяч рублей по расходам на покупку земли и приобретение или строительство жилого дома (до 2 млн рублей) или 390 тысяч рублей, если на эти цели использовались средства по ипотечному кредиту (до 3 млн рублей).

С 21 мая 2021 года для получения такого вычета будет достаточно создания личного кабинета на сайте ФСН, где можно будет оформить соответствующее заявление. Все остальные данные сотрудники ведомства получат от банков, являющихся участниками информационного взаимодействия с налоговой службой. Поэтому для получения налогового вычета на строительство дачи россияне должны будут проводить все сделки через банк, обменивающийся информацией с ФСН.

Однако в целом упрощенная процедура, по словам председателя Союза дачников Подмосковья Никиты Чаплина, значительно ускорит получение налогового вычета. Ведь в настоящее время налоговые органы имеют право в течение 3 месяцев проверять соответствующую декларацию от налогоплательщика. Если же оформить заявление через личный кабинет на сайте ФСН, то налоговики имеют право потратить на проверку только 30 календарных дней, а на перечисление денежных средств в случае положительного ответа сотрудникам ФСН дается только 10 рабочих дней.

Похожие записи:

• Мать одиночка пособия и льготы 2023 Рязань
• Идет ли педагогический стаж социальному педагогу в общеобразовательной школе
• Цессия при банкротстве должника юридического лица