Какие льготы у пенсионеров по налогам на недвижимость и на землю
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие льготы у пенсионеров по налогам на недвижимость и на землю». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Преимущества для регионов и проблемы кадастровой оценки
Разрешается изменение величины земельного налога отдельными регионами. Муниципалитеты могут нормировать ставки земельного платежа в диапазоне 0,1 – 1,5%. Регионам дается право предоставления земельных льгот определенным категориям граждан с учетом осуществляемых видов деятельности.
Эксперты утверждают, что местные власти сегодня не смогут модернизировать инфраструктуру, если не будут повышать соответствующие налоги. Многие регионы РФ сегодня испытывают острый недостаток финансовых ресурсов, что создает ощутимые препятствия для своевременного и полного выполнения принятых обязательств. Повсеместное использование властями кадастровой оценки становится для собственников бизнеса новым, достаточно серьезным испытанием. Специалисты считают, что региональные платежи будут способствовать увеличению бюджета государства. Главная проблема на сегодня – методика, согласно которой государством должна осуществляться кадастровая оценка имеющихся земельных владений.
Освобождение от налога на имущество для пенсионеров
Российское законодательство предусматривает ряд налоговых преференций для пенсионеров, среди которых важное место занимает освобождение от налога на имущество.
Согласно действующим нормам, пенсионеры, достигшие пенсионного возраста и находящиеся на пенсии, освобождаются от уплаты налога на имущество в полном объеме.
Освобождение от данного налога позволяет пенсионерам сэкономить значительную сумму денег, которую они могут направить на другие нужды — оплату коммунальных услуг, лечение, покупку продуктов питания и т.д.
Для получения данного льготного налогового статуса пенсионеры должны предоставить соответствующие документы в налоговую инспекцию. В большинстве случаев это свидетельство о пенсионном обеспечении и паспорт.
Освобождение от налога на имущество для пенсионеров — одно из важных мер социальной поддержки данной категории граждан. Данная льгота помогает пенсионерам в значительной степени облегчить жизнь и справиться с финансовыми трудностями.
Налог на прибыль: исключения для пенсионеров
В России существует ряд налоговых преференций, позволяющих пенсионерам уменьшить свою налоговую нагрузку. Одним из налогов, который может быть исключен для пенсионеров, является налог на прибыль.
Налог на прибыль является одним из основных налогов, взимаемых с предприятий и организаций на территории России. Однако, для пенсионеров действует ряд исключений, которые позволяют им освободиться от уплаты данного налога.
Исключение от налога на прибыль применяется к пенсионерам, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на самозанятой основе. Это означает, что они могут заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и уплаты налогов на прибыль.
Для того чтобы иметь право на исключение от налога на прибыль, пенсионеры должны соответствовать определенным условиям:
- Быть гражданином России и достигнуть пенсионного возраста;
- Осуществлять предпринимательскую деятельность на самозанятой основе;
- Сумма дохода, полученного от предпринимательской деятельности, не должна превышать установленный предел, который в настоящее время составляет 2,4 миллиона рублей в год;
- Пенсионеры не должны принимать участие в других видах предпринимательской деятельности, не связанных с самозанятостью.
Исключение от налога на прибыль для пенсионеров является одним из способов стимулирования самозанятости и предпринимательства в этой категории населения. Это позволяет пенсионерам использовать свой опыт, знания и умения для получения дополнительного дохода, не беспокоясь о налоговой нагрузке.
Однако, несмотря на исключение от налога на прибыль, пенсионеры всё равно обязаны уплачивать другие налоги, такие как НДФЛ, если их доходы превышают установленные лимиты или они получают доходы от других видов деятельности.
В целом, налоговые преференции для пенсионеров играют важную роль в облегчении налоговой нагрузки в пожилом возрасте и способствуют развитию самозанятости среди пенсионеров в России.
Налог на продажу недвижимости: освобождение для пенсионеров
Налог на продажу недвижимости – это налог, который платится при продаже недвижимого имущества, включая квартиры, дома и земельные участки. Однако, для пенсионеров в России существуют определенные налоговые преференции, которые освобождают их от уплаты налога на продажу недвижимости.
Главной привилегией для пенсионеров является то, что они освобождены от налога при продаже своей основной жилой площади. Основная жилая площадь – это та, в которой пенсионер зарегистрирован и проживает на постоянной основе. Если пенсионер продает такую недвижимость и не приобретает другую в течение трех лет, он полностью освобождается от уплаты налога.
Если же пенсионер приобретает новую жилую площадь в течение трех лет после продажи старой, он также может быть освобожден от уплаты налога на продажу недвижимости. В этом случае, размер налога уменьшается пропорционально стоимости приобретенного жилья.
Освобождение пенсионеров от налога на продажу недвижимости важно для обеспечения их финансового благополучия и поддержания достойного уровня жизни. Оно помогает пенсионерам осуществлять перемещение и передачу жилья без дополнительных финансовых бремен. Более того, такая налоговая льгота способствует повышению доступности жилья для пенсионеров и созданию комфортной среды для их проживания.
В целом, освобождение пенсионеров от налога на продажу недвижимости является одним из более значимых налоговых преференций, направленных на поддержку и защиту прав пенсионеров в России. Оно снижает финансовую нагрузку на пенсионеров при передаче жилья и предоставляет им дополнительные возможности для повышения качества жизни.
Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2022 году
Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.
p, blockquote 2,0,0,0,0 —>
Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.
Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.
Виды существующих льгот по регионам государства
Все виды налоговых льгот можно разделить:
- 100,0% освобождение налога на участок земли;
- Скидка в 10000,00 рублей;
- Местные скидки на земельный сбор.
Не существует в налоговом законодательстве утверждённых налоговых льгот, есть только рекомендованные для региональных властей социальные категории населения, которые могут по их решению иметь скидки при уплате за землю:
- Регионы дают налоговое послабление своим пожилым жителям с постоянным проживанием;
- Некоторые регионы и муниципалитеты, сделали налоговую разгрузку на землю пенсионерам, имеющим собственную недвижимость и проживающей в ней на данной территории и за которую уже платят имущественный сбор;
- Область дает послабление неприбыльным товариществам садоводов и огородников, где членами являются пенсионеры, хотя по законодательству, данные члены товариществ, должны вносить оплату за коллективную землю в использовании.
Пример оформления налоговой льготы на недвижимость пенсионера
Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:
- 2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
- доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
- творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
- гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
- 2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.
Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:
- долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
- творческую студию;
- гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).
Распространенные ошибки по теме “Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2023 году”
Ошибка: Пенсионер полагает, что имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ с зарплаты и с доходов от сдачи в аренду квартиры.
На самом деле, пенсионеры освобождаются только от уплаты НДФЛ в отношении пенсионных выплат, доплат и надбавок к пенсии. Но если пожилой человек продолжает работать по трудовому договору, он обязан уплачивать НДФЛ со своей заработной платы. То же самое касается и доходов, получаемых в результате заключения арендного договора с квартиросъемщиком.
Ошибка: Пенсионер подает заявление о желании освободить от имущественного налогообложения свою квартиру, долю в другой квартире и гараж.
Согласно указаниям Налогового кодекса, граждане предпенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины) имеют право не уплачивать налог на имущество в отношении одного объекта каждого типа недвижимости. В данном случае квартира и доля в другой квартире являются однотипными объектами, а потому освободить от налогообложения можно лишь один объект. Выгоднее будет применить льготу в отношении квартиры, поскольку ее стоимость больше, и, соответственно, сумма налога к уплате также больше. На гараж пенсионер более не будет уплачивать налог.
Льготы по налогам на имущество
Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).
Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.
Налоговые льготы предоставляются в отношении:
- частных домов;
- комнат/квартир;
- помещений, использующихся в творческих целях;
- гаражей/машинных мест;
- строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.
Исчисление налога на землю
Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м. данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет. Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет. Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.
В случае если квартира была в собственности пенсионера менее 3 лет, то расход на оплату налога можно снизить, применив имущественный вычет. Это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов. В этом случае НДФЛ придется платить не со всей полученной от продажи квартиры суммы, а только с разницы между ее стоимостью и вычетом.
Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается 2 000 000 рублей. При этом возврату подлежит НДФЛ в размере 13 % от этой суммы, т. е. 260 000 рублей.
Следует иметь в виду, что такой вычет можно использовать только один раз в налоговый период.
Льготы по оплате ЖКХ. Льготы по оплате услуг ЖКХ для пенсионеров предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.
Льготы по ЖКХ пенсионерам условно делятся на две категории:
- субсидии. Это целевые выплаты, покрывающие расходы граждан на погашение коммунальных платежей. При этом часть расходов оплачивает сам пенсионер, а часть – государство или регион;
- компенсации. Это возмещение средств (или их части), выплаченных пенсионером для погашения счетов по оплате коммунальных услуг.
Деньги, компенсирующие эти виды расходов, перечисляются безвозвратно и безвозмездно. Точный размер льготы устанавливается индивидуально, исходя из расходов на оплату услуг ЖКХ и законодательно установленного норматива допустимой доли таких расходов в бюджете семьи.
Льготы региональных уровней. В разных регионах Российской Федерации могут быть свои собственные списки льгот для пенсионеров. Здесь мы приведем те, которые касаются имущества в Москве и Московской области.
Льготы пенсионерам Москвы и Московской области, предоставляемые на владение и реализацию недвижимости:
- субсидия на коммунальные услуги. Она предоставляется, если этот расход составляет 22 % от общего дохода;
- льгота на оплату капитального ремонта. 50 % предоставляется одиноким лицам старше 70 лет. А одинокие пенсионеры старше 80 лет совсем не оплачивают капремонт;
- освобождение от имущественного налога на недвижимость – в соответствии с законодательством (по одному объекту каждого типа);
- льготы на оплату земельного налога;
- налоговые вычеты при покупке жилья.
Особые условия для ветеранов труда
Указанная группа лиц вправе воспользоваться льготными условиями для оплаты сбора, если в бюджете региона имеется такая статья расходов. Выражена льгота в форме вычетов. Они касаются кадастровой стоимости наделов. Цена земли, прописанная в кадастрах, влияет на сумму пошлины. Это значение является налоговой базой для расчета платежей. Федеральный законодатель установил минимальное значение вычета – оно равно десяти тысячам.
В законе закреплено, что власти муниципалитета вправе могут увеличивать сумму вычетов. Сократить минимальное значение нельзя. В зависимости от ситуации база может сокращаться или ветераны вправе не оплачивать пошлину. Указанная льгота закрепляется на муниципальном уровне.
Пенсионеры и ветераны труда наделяются возможностью использовать льготы только в том случае, если у местных властей есть такая финансовая возможность.