Туристический налог в ОАЭ 2023 Дубай
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Туристический налог в ОАЭ 2023 Дубай». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В гостиницах больше 4 звезд, а иногда и 3-х звездочные берут с гостей депозит. Это своего рода страховка гостиницы от возможного ущерба, который может нанести гость. Из депозита вычтут определенную сумму в случае испорченной мебели или утери полотенца. Также депозитным счетом можно пользоваться, для оплаты платных услуг в отеле.
Налоги и сборы в отелях Дубая
В ОАЭ есть несколько налогов, которые взимаются с гостей страны. Каждый эмират имеет свои сборы, и в этой статье речь идет о налогах и сборах в Дубае.
Налоги – это обязательная плата и отказаться от нее нельзя. Оплата производится наличными или банковской картой в отеле. К оплате принимаются карты Виза, Мастеркард, Маэстро.
Какие налоги взимаются в отелях Дубая:
- VAT или НДС составляет 5% +5% (со сбора за обслуживания)
- Федеральный налог (за обслуживание) – 10%
- Муниципальный налог, взимается в пользу местного бюджета – 7%
- Туристический налог (Tourism Dirham) – особый сбор, зависит от звездности отеля и количества спален в номере
Последний налог пока действует только в трех регионах ОАЭ: Абу-Даби, Дубае и Рас-Аль-Хаймы.
Подоходный налог в Дубае
Подоходный налог не платится физическими лицами, в том числе и иностранными резидентами. Для иностранцев также преимуществом является отсутствие платы по пенсионному налогу. Чтобы пользоваться этими льготами иностранным гражданам необходимо заняться оформлением статуса налогового резидента.
В эмирате нет налогов на:
- полученные подарки;
- оформление наследства;
- доходы от роста капитала;
- предметы роскоши.
Налоги в Дубае для бизнеса
Благодаря политике и стратегии развития эмиратов со стороны властей многие иностранные предприниматели переводят свои предприятия в это государство. И естественно перед ними изначально встаёт вопрос – какой налог в Дубае на бизнес? Как и в любой стране мира для предпринимателей предусматриваются различные налоговые обременения в зависимости от того, чем занимается компания. Разберемся исходя из этого по пунктам какие предусмотрены налоги в Дубае для бизнеса.
Налог на прибыль в Дубае называется корпоративным. Ранее он не применялся. С июня 2023 года законодательство ОАЭ теперь требует его к оплате по 9% ставке. Но данное нововведение коснётся не всех бизнесменов, многие продолжат вести свою предпринимательскую деятельность как прежде без этого налогообложения.
Кого же из предпринимателей коснётся новый налог на прибыль в Дубае 2023 года? Только те предприятия, чья прибыль за год превысит сумму 102 109 долларов США.
Отдельные отрасли экономики подлежат большей ставке налогообложения по прибыли. В их число попадают компании с иностранной юрисдикцией, занятые в нефтегазовом секторе. Для них ставка будет равна 55%. А также повышенным сбором в Дубае в размере 20% будут облагаться филиалы заграничных банков.
В 2023 году в Дубае, как и прежде не будет облагаться налогами реорганизация компании, прирост капитала, дивиденды и внутригрупповые сделки!
В Дубае, так же как во всех ОАЭ, платится НДС бизнесом. Ставка его равна 5%. Но! Платят его лишь те компании, чья прибыль превышает 102 109 долларов США. Если предприятие получает меньшие прибыли, то для них не обязательна даже регистрация в налоговом органе в качестве его плательщика.
Не менее важны налоги на экспорт и импорт в Дубае для бизнесменов.
Налог на экспорт отсутствует, а на импорт его размер составляет приблизительно 5%. Его размер зависит от типов импортируемой предприятием продукции и размеров суммы её страхования. Но на отдельные виды товара импортный налог увеличен. Например, на табачные изделия его ставка составляет 50%, а на алкогольную продукцию 100%.
Также, для предприятий, которые работают с продуктами, содержащими подсластитель или сахар, и газированными напитками будет нужно оплачивать на них в Дубае акцизный налог. Ставка этого акциза равняется 50%. Взимается он с бизнесменов, которые производят, импортируют или хранят эти товары.
Так же акциз, но уже в размере ста процентов уплачивают компании по табачным изделиям, электронным курительным устройствам и энергетикам.
Необходимо озвучить ещё один ежегодный сбор для бизнеса – оплата лицензии. Её должна оформлять каждая компания в ОАЭ. Стоимость оплаты колеблется в зависимости от вида деятельности предприятия.
Налоговые льготы для компаний в ОАЭ
Для привлечения инвестиций в государство ОАЭ предоставляют льготы бизнесменам, чтобы те переводили его на территорию страны. Для этого были созданы так называемые Свободные зоны ОАЭ.
Для получения налоговых и иных льгот предпринимателям в Дубае, а также ином эмирате, необходимо выбрать такую зону и оформить регистрацию своего бизнеса на её территории.
В 2023 году это позволит бизнесменам получить освобождение от налога на период от 15 до 50 лет.
В этих Свободных зонах не требуется платить НДС и отсутствуют таможенные сборы.
Также неоспоримым преимуществом для иностранных предпринимателей является освобождения от налогообложения в Дубае доходов из источников на территориях других государств и их свободное обращение на банковских счетах предприятия.
В дубайской свободной зоне иностранным инвесторам позволяется оформлять в единоличное владение бизнес.
Налоги для компаний в ОАЭ
Как сказано ранее, корпоративный налог в Дубае в 2022 году не применяется и будет введен в июне 2023 года по ставке 9%. Условия для уплаты налога на прибыль для компаний в ОАЭ: сумма прибыли в год более 375 000 Дирхамов. Остальные предприниматели продолжат НЕ платить корпоративный налог в Дубае на свой бизнес, что касается большинства предприятий и частных инвесторов.
Для отдельных отраслей экономики, ставка корпоративного налога в Дубае составит:
- Иностранные компании в нефтегазовом секторе – 55%.
- Филиалы иностранных банков – 20%
Налоги на дивиденды в ОАЭ, прирост капитала юрлица, а также внутригрупповые сделки и реорганизацию компании в Дубае не взимаются.
НДС в эмирате Дубай, как во всех остальных, составит 5% и также вводится в качестве обязательного к исполнению платежа, если сумма годовой прибыли равна или более 375 тысяч дирхамов. Для компаний, доход которых варьирует в диапазоне от 187 500 до 375 000 дирхамов, регистрация в качестве налогоплательщика НДС в FTA является добровольной.
Акцизный налог в Дубае взимается только с отдельных продуктов и рассчитывается по следующим ставкам:
- 50% на газированные напитки и продукты, содержащие сахар или подсластители;
- 100% на табачные изделия и энергетические напитки;
- 100% для электронных устройств для курения.
Как изменится процедура возврата налогов?
С 2023 года программа такс фри в Дубае будет включать в себя процесс возврата налогов в аэропорту, в отличие от текущей схемы, где покупатель должен делать это в магазине.
Процедура возврата налогов будет электронной, что упростит ее для путешественников. Покупатели должны будут зарегистрировать свои покупки на сайте такс фри и выбрать способ получения возврата налогов — наличными или на кредитную карту.
Для получения наличных покупателю нужно будет предъявить чек и загранпаспорт в специальном офисе в аэропорту. Если покупатель выбирает получение возврата налогов на кредитную карту, он должен будет предоставить дополнительную информацию о карте и своих контактных данных на сайте такс фри.
Кроме того, покупатели могут ожидать большую прозрачность и удобство при возврате налогов благодаря новой схеме. На сайте такс фри они смогут отслеживать состояние своих запросов на возврат налогов и получить подробные инструкции о процедуре, что увеличит удобство и ускорит процесс.
Каким будет взаимодействие магазинов с покупателями?
С появлением системы «такс фри» в Дубае, магазины начнут уделять больше внимания иностранным туристам и постараются упростить процесс покупки товаров.
Возможно, некоторые магазины будут устанавливать специальные вывески на английском языке, чтобы туристам было легче ориентироваться. Также, в магазинах могут появиться мультиязычные консультанты, готовые помочь иностранным покупателям с выбором товаров.
Кроме того, для удобства покупателей, магазины будут предоставлять информацию о системе «такс фри», чтобы туристы могли сразу понять, как она работает и какие преимущества она дает.
Некоторые магазины также могут предложить специальные скидки для туристов, чтобы привлечь больше иностранных покупателей.
В целом, взаимодействие магазинов с покупателями изменится в лучшую сторону, так как многие магазины будут стараться сделать процесс покупки более удобным и приятным для иностранных туристов.
Федеральные налоги в ОАЭ
Платежи, назначаемые на государственном уровне, весьма невысокие – они составляют около 5 %. Но именно они и являются основной частью всех поступлений в бюджет страны.
Налоги в ОАЭ для физических лиц равны 0 %. Если речь идет об иностранных гражданах, им не нужно платить личные налоги или сборы на прирост капитала. Это в полной мере относится и к самозанятым работникам, пребывающим на территории государства, что существенно упрощает многие аспекты жизнедеятельности. Например, не требуется налоговая регистрация.
Однако иностранцы не вправе рассчитывать на пенсионные выплаты по достижении старости, так как не являются гражданами страны и освобождены от уплаты данного сбора. Но местные власти намереваются запустить накопительную программу, дающую возможность людям, у которых имеется достаточный для пенсии стаж в бюджетной сфере, получать государственную помощь наравне с резидентами.
Абу-Даби что посмотреть
Посетите мечеть шейха Зайда, которая считается одной из самых больших и красивых благодаря ее необычной архитектуре с 82 куполами, более 1000 колоннами и богатыми украшениями.
Налоговое резидентство ОАЭ: почему выгодно и как получить
Согласно договорам об отмене двойного налогообложения, в том числе между РФ и ОАЭ, иностранные граждане, являющиеся налоговыми резидентами Арабских Эмиратов, освобождаются от сборов со следующих доходов физических лиц и компаний:
- от недвижимого имущества и его отчуждения;
- от бизнес-деятельности;
- от эксплуатации морского и воздушного транспорта;
- с дивидендов, процентов, роялти.
Налоговое резидентство ОАЭ выгодно не только иностранным компаниям, расположенным в Арабских Эмиратах, но и обычным работникам.
Статус налогового резидента не присваивается автоматически, иностранцу необходимо получить соответствующий сертификат. Главные требования:
- физическое лицо должно иметь резидентскую визу и жилье, а также проживать в стране не менее 180 дней;
- юридическое лицо должно существовать минимум год на момент подачи заявки, а также предоставить финансовую отчетность.
Какие группы товаров подпадают под акцизы в ОАЭ?
С 1 октября 2017 года в ОАЭ введен акцизный налог на табак и табачные изделия, газированные и энергетические напитки.
1 декабря 2019 года ОАЭ расширили сферу действия акцизного налога, включив в него подслащенные напитки, электронные устройства и инструменты для курения, а также жидкости, используемые в электронных устройствах и инструментах для курения.
Применяются следующие налоговые ставки:
- 100% на табак и табачные изделия, электронные устройства и инструменты для курения, жидкости, используемые в электронных устройствах и инструментах для курения, и энергетические напитки.
- 50% на газированные и подслащенные напитки.
Отсутствие налогов в ОАЭ: миф или реальность
Нас часто спрашивают: а в Эмиратах есть налоги? А какие налоги в ОАЭ? Именно поэтому мы решили отдельно остановиться на данном вопросе и рассказать, нужно ли платить налоги в Дубае и других эмиратах, кто обычно платит налоги, и как построены механизмы сбора этих самых налогов.
Начнем с того, что Арабские Эмираты известны в мире, как налоговый рай, при этом рай с очень хорошей репутацией. Отсутствие налогов – это государственная политика Эмиратов. Было бы странно, если бы такая продвинутая экономика продолжала только укреплять свои позиции, в условиях, когда в казну не поступает отчислений от индивидуальных лиц и компаний. Где же кроется подвох, и где спрятался эмиратский налоговый инспектор?
И ЗДЕСЬ ИХ НЕТ, И ЗДЕСЬ – ТОЖЕ НЕТ
И вот настал тот день, когда Вы открыли свой бизнес в Эмиратах, перевезли семью и приступили к работе. А инспектора все нет и нет, и извещений никаких не приходит.
Объяснение будет простым. В Эмиратах нет налогов на личную прибыль, зарплаты и доходы от бизнеса. Все, что Вы зарабатываете и зарабатывают Ваши сотрудники, поступает Вам и им на счета в банке без каких-либо отчислений.
Странно? Не совсем. Налоги в ОАЭ существуют уже давно, просто они замаскированы. Вспомните о чем мы говорили раньше: регистрацию компании требуется продлевать ежегодно, и ежегодно Вы оплачиваете стоимость лицензии. При этом стоимость этой лицензии не 200 долларов, а 5000 – 6000 долларов. Чем не налог? Но ведь его так не называют! Тем не менее, если сравнить размеры доходов от бизнеса и размер лицензионного сбора, назвать последний налогом – язык не поворачивается.
Поэтому, если мы будем говорить о бизнесе, никаких налогов Вам платить не потребуется. Налогов в ОАЭ нет, и это факт.
НО ВЕДЬ НО
Тем не менее, есть несколько отраслей, которые уплачивают налог, и это нефтяная промышленность и банковский сектор.
Иностранные компании, занятые в добыче нефти и газа, а также в производстве углеводородного сырья, облагаются налогом в размере порядка 55% от операционной выручки. Данная цифра приблизительна, так как размер налога определяется в соглашениях между компаниями и правительством эмиратов в индивидуальном порядке. Размер налога конфиденциален и может составлять от 55% до 85%.
Отделения иностранных банков также облагаются налогом. В эмиратах Шарджа, Дубай, Абу-Даби и Фуджейра иностранные банки уплачивают налоги в размере 20% от операционной прибыли. В зависимоси от эмирата размер налоговой ставки может быть больше или меньше.
Таким образом, налоги в ОАЭ есть только для крайне ограниченного круга предприятий.
ОСТАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
Если говорить о компаниях, то больше ни о каких отчислениях речи не идет. Да, и если Вы постоянно в ОАЭ не проживаете, замаскированные повседневные сборы Вам будут не знакомы и не страшны.
А если Вы планируете постоянно проживать в Эмиратах, то далее мы коснемся сборов, которые будут взиматься в тех или иных случаях.
Прежде всего, главная дорога Дубая является платной, поэтому при наличии транспортного средства и при пользовании дорогой взимается плата в размере 4 дирхамов (чуть больше 1-го доллара) за проезд под специальными воротами (SALIK toll gate).
При посещении отелей или ресторанов, расположенных в них, в счет включается 10% от общей стоимости ужина или номера.
В Эмиратах нет налогов на доход от аренды недвижимости, однако собственники оплачивают услуги по обслуживанию здания, кондиционирования и водоснабжения, куда уже заведомо включены сборы.
Время от времени правительство эмирата может вводить дополнительные сборы в размере 10 дирхамов (порядка 2-ух долларов) за те или иные услуги.
Несмотря на все вышеперечисленное, ОАЭ как и ранее притягивают все больше бизнесменов, так как несмотря на все существующие сборы, они остаются незначительными по сравнению с теми, которые существуют в мире.
Единый стандарт отчетности
ОАЭ входит в число 50 стран, подписавших соглашение об автоматическом обмене данными о юридических и физических лицах с уполномоченными представителями других государств. С целью противодействия уклонению уплаты налогов в офшорах путем обмена финансовой информацией владельцев банковских счетов, в 2017 году в стране был введен стандарт CRS. Это означает, что финансовые учреждения ОАЭ юридически обязаны собирать всю соответствующую информацию о владельцах банковских счетов относительно статуса их налогового резидентства.
Данные, требуемые налоговыми органами для владельцев счетов физических и юридических лиц, включают:
- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
- Имя и адрес проживания (для личных счетов).
- Дата и место рождения.
- Доход по счету.
- Номер счета и остаток средств на определенную дату.
- Валовый доход от любой продажи или погашения актива.
Налоги на товары и услуги в ОАЭ: НДС и акцизы
С 2018 года в ОАЭ был введен налог на добавленную стоимость в размере 5% — косвенный налог, который конечный потребитель платит за приобретение товаров и услуг. НДС взимается на каждом этапе цепочки поставок. Зарегистрированные компании (продавцы и поставщики) учитывают НДС и собирают его от имени Федерального налогового управления (закладывают в цену). Ежеквартально они могут подавать заявки на возмещение и возврат.
НДС распространяется почти на все товары и услуги, но есть исключения. Так, НДС не облагаются следующие категории:
- товары и услуги, которые экспортируются за пределы стран Персидского залива;
- международные перевозки (пассажиров и грузов);
- поставка или импорт драгоценных металлов, предназначенных для инвестирования;
- новая жилая недвижимость;
- медицинские услуги, а также связанные с ними товары;
- образовательные услуги;
- деятельность некоммерческих организаций;
- поставка неочищенной нефти и природного газа;
- незастроенные земельные участки.
Кроме того, в связи с пандемией COVID-19 в 2020 году в ОАЭ отменили НДС на средства индивидуальной защиты от вируса: медицинские и текстильные маски, одноразовые перчатки, антисептические и дезинфицирующие средства.
Помимо НДС, с 2017 года в ОАЭ взимается акцизный налог. Его также оплачивает конечный потребитель. Это тоже косвенный налог, которым облагаются товары, признанные правительством вредными для здоровья человека или окружающей среды. Сумма акциза составляет 50-100% от стоимости продуктов:
- 50% – на газированные и сладкие напитки или их основу (за исключением газированной воды без ароматизаторов);
- 100% – на энергетические напитки, в состав которых входят такие стимулирующие вещества, как кофеин, таурин, женьшень и гуарана. Налог также распространяется на продукты, которые являются основой такого энергетического напитка;
- 100% – на табак и табачные изделия, а также электронные курительные устройства и жидкости для них.
Акцизный налог не применяется к напиткам для особых диетических потребностей, для медицинского использования, а также содержащим не менее 75% молока или его заменителей. Кроме того, акцизы не взимаются с детского питания.